Calculadora de IVA de España
Añade o quita el IVA de España con los tipos vigentes.
Datos de la calculadora
Resultados
Introduce los datos y pulsa «Calcular» para ver el resultado.
Fuente oficial: Agencia Tributaria (AEAT) ↗
En resumen
- Qué calcula
- Añade o quita el IVA de España con los tipos vigentes.
- Fórmula aplicada
Añadir: total = base × (1 + tipo ÷ 100)- Ejemplo
- Ejemplo 1: Un producto de € 1.000 sin impuesto, al tipo general del 21 %:
Calculadora de IVA de España
En España el impuesto indirecto sobre el consumo es el IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido), con un tipo general del 21 %.
El tipo superreducido del 4 % es una particularidad española: se aplica a pan común, leche, huevos, frutas y verduras, libros, periódicos y medicamentos de uso humano. Canarias, Ceuta y Melilla quedan fuera del IVA y aplican sus propios impuestos (IGIC e IPSI).
Esta calculadora funciona en los dos sentidos: añade el impuesto a un precio sin él y también lo desglosa a partir del precio final.
Cómo funciona
Elige el importe, indica si quieres añadir o quitar el impuesto y selecciona el tipo. Los tipos disponibles en España son: general 21 %, reducido 10 % y superreducido 4 %.
Si necesitas un tipo distinto del previsto, elige «otro tipo» e introdúcelo a mano.
Fórmula
Añadir: total = base × (1 + tipo ÷ 100)
Quitar: base = total ÷ (1 + tipo ÷ 100)
Cuota = total − base
Ejemplo resuelto
Ejemplo 1: Un producto de € 1.000 sin impuesto, al tipo general del 21 %:
Cuota de IVA: € 210
Precio final: € 1.210
Al revés, partiendo de € 1.210 con impuesto incluido, la base vuelve a ser € 1.000.
Ejemplo 2: Una compra de 200 € con un 10 % de descuento, al 21 %:
Base: 200 − 20 = 180 € (el descuento en factura reduce la base)
Cuota de IVA: 180 × 0,21 = 37,80 €
Total: 217,80 €
Explicación
Qué tipo se aplica a cada cosa
El tipo general del 21 % es el que se aplica por defecto: todo lo que no esté expresamente en otra categoría va al 21 %. El reducido del 10 % cubre alimentos en general, agua, transporte de viajeros, hostelería, entradas a espectáculos y viviendas nuevas. El superreducido del 4 % está reservado a lo que se considera de primera necesidad: pan común, leche, huevos, frutas, verduras, quesos, libros, periódicos, medicamentos de uso humano, prótesis y vehículos para personas con movilidad reducida.
Cuándo hay que repercutirlo
Si facturas como autónomo o sociedad en territorio peninsular o Baleares, repercutes IVA salvo que tu actividad esté exenta: sanidad, educación reglada, seguros y algunas operaciones financieras lo están. En las facturas a clientes de otros países de la Unión Europea con NIF-IVA válido se aplica la inversión del sujeto pasivo y la factura sale sin IVA.
El error más frecuente al desglosar
Restar el 21 % al precio final. Si algo cuesta 121 € con IVA, la base no es 121 − 21 % = 95,59 €, sino 121 ÷ 1,21 = 100 €. La diferencia parece pequeña en una factura y deja de serlo en un trimestre entero.
Preguntas frecuentes
¿Qué tipos de IVA hay en España?
Los tipos previstos en la calculadora son: general 21 %, reducido 10 % y superreducido 4 %. Qué tipo corresponde a cada producto o servicio lo determina la normativa de España; ante la duda, consulta con la Agencia Tributaria (AEAT).
¿Cómo quito el IVA de un precio final?
Elige la opción de quitar el impuesto y la calculadora divide el precio final entre uno más el tipo. Restar el porcentaje al precio final da un resultado incorrecto.
¿Se aplica el IVA en Canarias?
No. Canarias tiene el IGIC, con un tipo general distinto, y Ceuta y Melilla el IPSI. Si facturas allí, esta calculadora no es la adecuada.
¿Cuándo se presenta el modelo 303?
Trimestralmente, en los veinte primeros días de abril, julio y octubre, y del 1 al 30 de enero para el cuarto trimestre. Las grandes empresas lo presentan mensualmente.
¿El IVA soportado se recupera siempre?
No. Sólo el de gastos afectos a la actividad y con factura completa a tu nombre. El de atenciones a clientes o el de un vehículo de uso mixto tienen reglas propias.
¿El IVA se calcula antes o después del descuento?
Después. Los descuentos que se conceden en la propia factura no forman parte de la base imponible (artículo 78 de la Ley del IVA): primero se resta el descuento y luego se aplica el 21 %.
¿Qué diferencia hay entre IVA repercutido y soportado?
El repercutido es el que cobras a tus clientes en tus facturas; el soportado, el que pagas a tus proveedores. En la declaración se ingresa la diferencia entre ambos.
¿Cómo calculo una factura con productos a distintos tipos?
Aplica a cada línea su tipo, suma las cuotas y añádelas a la suma de bases. 100 € al 21 % y 50 € al 10 % dan 21 + 5 = 26 € de IVA y 176 € de total.
Fuentes y referencias
La fórmula de esta calculadora no es una invención nuestra. Estas son las fuentes de las que sale, en formato APA 7, por si quieres ir al original o citarlas en un trabajo.
- Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido. Boletín Oficial del Estado, 312, de 29 de diciembre de 1992. https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-1992-28740 https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-1992-28740 La ley del IVA: tipos general y reducidos (artículos 90 y 91) y qué forma parte de la base imponible (artículo 78).
¿Quieres calcular otra cosa?
Estas herramientas suelen usarse junto a esta calculadora.
IVA
Añade el IVA a una base imponible con el tipo que necesites.
IVA incluido
Desglosa un precio con impuesto incluido en base imponible y cuota.
IVA México
Añade o quita el IVA de México con los tipos vigentes.
IVA Argentina
Añade o quita el IVA de Argentina con los tipos vigentes.
IVA Colombia
Añade o quita el IVA de Colombia con los tipos vigentes.
IGV Perú
Añade o quita el IGV de Perú con los tipos vigentes.