Calculadora de VAT de China
Añade o quita el VAT de China con los tipos vigentes.
Datos de la calculadora
Resultados
Introduce los datos y pulsa «Calcular» para ver el resultado.
Fuente oficial: Administración Estatal de Impuestos (国家税务总局) ↗
En resumen
- Qué calcula
- Añade o quita el VAT de China con los tipos vigentes.
- Fórmula aplicada
Añadir: total = base × (1 + tipo ÷ 100)- Ejemplo
- Un producto de ¥ 1.000 sin impuesto, al tipo general del 13 %:
Calculadora de VAT de China
En China el impuesto indirecto sobre el consumo es el VAT (增值税, impuesto sobre el valor añadido), con un tipo general del 13 %.
China aplica el 13 % a la venta de bienes, el 9 % a transporte, construcción e inmuebles y el 6 % a los servicios modernos y financieros. Los pequeños contribuyentes tributan a un tipo simplificado del 3 %. La factura oficial, el fapiao, es una pieza central del sistema.
Esta calculadora funciona en los dos sentidos: añade el impuesto a un precio sin él y también lo desglosa a partir del precio final.
Cómo funciona
Elige el importe, indica si quieres añadir o quitar el impuesto y selecciona el tipo. Los tipos disponibles en China son: general 13 %, reducido 9 %, reducido 2 6 %, superreducido 3 % y exento (0 %) 0 %.
Si necesitas un tipo distinto del previsto, elige «otro tipo» e introdúcelo a mano.
Fórmula
Añadir: total = base × (1 + tipo ÷ 100)
Quitar: base = total ÷ (1 + tipo ÷ 100)
Cuota = total − base
Ejemplo resuelto
Un producto de ¥ 1.000 sin impuesto, al tipo general del 13 %:
Cuota de VAT: ¥ 130
Precio final: ¥ 1.130
Al revés, partiendo de ¥ 1.130 con impuesto incluido, la base vuelve a ser ¥ 1.000.
Explicación
Tres tipos según el tipo de actividad
China organiza su IVA por naturaleza de la operación, no por lista de productos. El 13 % grava la venta de bienes, la importación y los servicios de reparación. El 9 % cubre transporte, servicios postales, construcción, arrendamiento de inmuebles y determinados productos agrícolas y energéticos. El 6 % se reserva a los servicios modernos: consultoría, tecnología, publicidad, servicios financieros y transmisión de intangibles.
Contribuyente general y pequeño contribuyente
Es la distinción clave. El contribuyente general aplica los tipos anteriores y deduce el impuesto soportado. El pequeño contribuyente, por debajo de determinados umbrales de facturación, aplica un tipo simplificado del 3 % y no deduce nada.
El fapiao
La factura oficial china no es un documento cualquiera: se emite a través del sistema de la administración tributaria y es el único justificante válido para deducir el impuesto. Sin fapiao no hay deducción, por muy real que sea el gasto.
Exportaciones y devolución
Las exportaciones van a tasa cero con un sistema de devolución del impuesto soportado, aunque el porcentaje efectivamente devuelto varía según la categoría de producto.
Preguntas frecuentes
¿Qué tipos de VAT hay en China?
Los tipos previstos en la calculadora son: general 13 %, reducido 9 %, reducido 2 6 %, superreducido 3 % y exento (0 %) 0 %. Qué tipo corresponde a cada producto o servicio lo determina la normativa de China; ante la duda, consulta con la Administración Estatal de Impuestos (国家税务总局).
¿Cómo quito el VAT de un precio final?
Elige la opción de quitar el impuesto y la calculadora divide el precio final entre uno más el tipo. Restar el porcentaje al precio final da un resultado incorrecto.
¿Qué es un pequeño contribuyente?
Una empresa por debajo del umbral de facturación anual establecido. Aplica un tipo simplificado del 3 % y no puede deducir el impuesto de sus compras.
¿Por qué es tan importante el fapiao?
Porque es el único comprobante que la administración acepta para deducir el impuesto y justificar el gasto. Se emite a través del sistema oficial y está numerado.
¿Quieres calcular otra cosa?
Estas herramientas suelen usarse junto a esta calculadora.
IVA
Añade el IVA a una base imponible con el tipo que necesites.
JCT Japón
Añade o quita el JCT de Japón con los tipos vigentes.
VAT Corea del Sur
Añade o quita el VAT de Corea del Sur con los tipos vigentes.
GST Singapur
Añade o quita el GST de Singapur con los tipos vigentes.
IVA incluido
Desglosa un precio con impuesto incluido en base imponible y cuota.
ICMS Brasil
Añade o quita el ICMS de Brasil con los tipos vigentes.