Calculadora de IVA de Espanha
Acrescente ou retire o IVA de Espanha com as alíquotas vigentes.
Dados da calculadora
Resultados
Preencha os dados e clique em «Calcular» para ver o resultado.
Fonte oficial: Agencia Tributaria (AEAT) ↗
Em resumo
- O que calcula
- Acrescente ou retire o IVA de Espanha com as alíquotas vigentes.
- Fórmula aplicada
Acrescentar: total = base × (1 + alíquota ÷ 100)- Exemplo
- Um produto de € 1.000 sem imposto, à alíquota geral de 21 %:
Calculadora de IVA de Espanha
Em Espanha o imposto indireto sobre o consumo é o IVA (Imposto sobre o Valor Acrescentado), com alíquota geral de 21 %.
A alíquota super-reduzida de 4 % é uma particularidade espanhola: aplica-se a pão comum, leite, ovos, frutas e verduras, livros, jornais e medicamentos de uso humano. Canárias, Ceuta e Melilla ficam fora do IVA e aplicam impostos próprios (IGIC e IPSI).
Esta calculadora funciona nos dois sentidos: acrescenta o imposto a um preço sem ele e também o destrincha a partir do preço final.
Como funciona
Escolha o valor, indique se quer acrescentar ou retirar o imposto e selecione a alíquota. As alíquotas disponíveis em Espanha são: geral 21 %, reduzido 10 % e super-reduzido 4 %.
Se precisar de uma alíquota diferente das previstas, escolha «outra alíquota» e digite-a manualmente.
Fórmula
Acrescentar: total = base × (1 + alíquota ÷ 100)
Retirar: base = total ÷ (1 + alíquota ÷ 100)
Valor do imposto = total − base
Exemplo resolvido
Um produto de € 1.000 sem imposto, à alíquota geral de 21 %:
Valor do IVA: € 210
Preço final: € 1.210
Ao contrário, partindo de € 1.210 com imposto incluído, a base volta a ser € 1.000.
Explicação
Qual alíquota se aplica a cada coisa
A alíquota geral de 21 % é a padrão: tudo o que não estiver expressamente em outra categoria vai a 21 %. A reduzida de 10 % cobre alimentos em geral, água, transporte de passageiros, hotelaria, ingressos para espetáculos e habitação nova. A super-reduzida de 4 % fica reservada ao que se considera de primeira necessidade: pão comum, leite, ovos, frutas, verduras, queijos, livros, jornais, medicamentos de uso humano e veículos para pessoas com mobilidade reduzida.
Quando é preciso repassar o imposto
Se você fatura como autônomo ou empresa no território peninsular ou nas Baleares, repassa o IVA, salvo se a atividade for isenta: saúde, educação regulamentada, seguros e algumas operações financeiras são. Nas faturas para clientes de outros países da União Europeia com NIF-IVA válido aplica-se a inversão do sujeito passivo e a fatura sai sem imposto.
O erro mais comum ao destrinchar
Subtrair 21 % do preço final. Se algo custa 121 € com imposto, a base não é 121 − 21 % = 95,59 €, mas 121 ÷ 1,21 = 100 €.
Perguntas frequentes
Que alíquotas de IVA existem em Espanha?
As alíquotas previstas na calculadora são: geral 21 %, reduzido 10 % e super-reduzido 4 %. Qual delas se aplica a cada produto ou serviço é determinado pela legislação de Espanha; na dúvida, consulte la Agencia Tributaria (AEAT).
Como retiro o IVA de um preço final?
Escolha a opção de retirar o imposto e a calculadora divide o preço final por um mais a alíquota. Subtrair a porcentagem do preço final dá um resultado incorreto.
O IVA aplica-se nas Canárias?
Não. As Canárias têm o IGIC, com alíquota geral diferente, e Ceuta e Melilla o IPSI. Se fatura para lá, esta calculadora não é a adequada.
Quando se apresenta o modelo 303?
Trimestralmente, nos vinte primeiros dias de abril, julho e outubro, e de 1 a 30 de janeiro para o quarto trimestre. Grandes empresas apresentam mensalmente.
O imposto pago é sempre recuperável?
Não. Apenas o de gastos ligados à atividade e com fatura completa em seu nome. O de atenções a clientes ou de um veículo de uso misto tem regras próprias.
Quer calcular outra coisa?
Estas ferramentas costumam ser usadas junto com esta calculadora.
Imposto
Acrescente o imposto a uma base de cálculo com a alíquota que precisar.
Imposto incluído
Separe um preço com imposto incluído em base de cálculo e valor do imposto.
IVA Portugal
Acrescente ou retire o IVA de Portugal com as alíquotas vigentes.
TVA França
Acrescente ou retire o TVA de França com as alíquotas vigentes.
ICMS Brasil
Acrescente ou retire o ICMS de Brasil com as alíquotas vigentes.
IVA México
Acrescente ou retire o IVA de México com as alíquotas vigentes.