Calculadora de declaración anual en México: ISR, deducciones y saldo

Si recibes sueldo en México, tu empleador te retiene el ISR cada mes. En la declaración anual se rehace la cuenta con todo el año y con tus deducciones personales: de ahí sale si te devuelven dinero o si debes pagar una diferencia.

Escribe lo que ganaste, lo que te retuvieron y los gastos que puedes deducir. La calculadora aplica los topes de cada deducción, el límite global y la tarifa anual, y te dice cuánto te ahorran tus gastos.

Primero se suman tus ingresos del año, separando la parte exenta del aguinaldo, la prima vacacional y el PTU. Luego se restan las deducciones personales: unas entran en un límite global (la menor cantidad entre 5 UMA anuales y el 15 % de tus ingresos) y otras, como los donativos y el retiro, tienen su propio tope.

Lo que queda es la base gravable. A esa base se le aplica la tarifa anual del artículo 152, que va del 1,92 % al 35 %. El resultado es tu impuesto del año; si ya te retuvieron más, la diferencia es saldo a favor.

Qué es la declaración anual de sueldos

Es el ajuste de fin de año del ISR de quienes cobran sueldos y salarios. Durante el año el empleador retiene con una tarifa mensual; en la declaración se calcula el impuesto del año completo, con la tarifa anual del artículo 152, y se compara con lo retenido. Si te retuvieron más, el SAT te devuelve la diferencia; si menos, la pagas.

Qué deducciones personales existen

• Gastos médicos, dentales, psicología, nutrición y hospitalarios, con CFDI y pago con medios electrónicos.
• Gastos funerarios, con un tope de una UMA anual.
• Intereses reales de un crédito hipotecario para casa habitación, hasta 750 000 UDIS de crédito.
• Primas de seguros de gastos médicos.
• Transporte escolar obligatorio o incluido en la colegiatura.
• Colegiaturas de preescolar a bachillerato, con tope anual por alumno según el nivel.
• Donativos a instituciones autorizadas, hasta el 7 % de los ingresos acumulables del año anterior.
• Aportaciones complementarias de retiro, hasta el 10 % de los ingresos acumulables y 5 UMA anuales.

El límite global

El total de las deducciones personales no puede pasar de la menor cantidad entre 5 UMA anuales y el 15 % de tus ingresos totales, contando los exentos. Los donativos y el retiro no entran en ese límite. Por eso quien gana poco suele toparse con el 15 %, y quien gana mucho con las 5 UMA.

Cómo se tratan el aguinaldo, la prima vacacional y el PTU

Una parte de estos ingresos está exenta: hasta 30 UMA diarias en el aguinaldo y hasta 15 en la prima vacacional y en el PTU. Lo que pase se suma a tus ingresos acumulables. La parte exenta no paga impuesto, pero sí cuenta para calcular el 15 % del límite global.

Errores frecuentes

• Anotar como deducibles gastos pagados en efectivo o sin CFDI: no cuentan.
• Olvidar que las deducciones personales tienen un límite global y suponer que se deduce todo.
• Meter el aguinaldo completo en «sueldos»: una parte está exenta.
• Creer que las colegiaturas se deducen sin tope: hay un máximo anual por alumno según el nivel.
• Deducir los gastos funerarios completos: el tope es una UMA anual.
• Confundir el ejercicio: los ingresos de 2025 se declararon en abril de 2026.

Casos especiales y límites de esta calculadora

• La tarifa anual es la del Anexo 8 de la RMF 2026 para los ejercicios 2025 y 2026, leída en el PDF oficial. El límite global lo confirma un comunicado del SAT; los demás topes del artículo 151 los tomamos de un resumen secundario porque el texto de la ley no estuvo disponible para nosotros. Compruébalos.
• No calculamos el subsidio para el empleo ni lo restamos del saldo. Si lo recibiste, revisa tu constancia.
• No comprobamos el límite de 750 000 UDIS de la hipoteca, ni que quien recibe el gasto médico gane menos de un salario mínimo anual.
• No cubre ingresos de otros regímenes (honorarios, arrendamiento, RESICO): quienes tributan en el RESICO no pueden aplicar deducciones personales.
• No decide si estás obligado a presentar la declaración: depende de tus ingresos, de si tuviste varios empleadores y de otros casos.
• El tope de donativos usa los ingresos del año anterior que tú escribas; si lo dejas vacío, usamos los del propio año.

Aviso

El resultado es orientativo y no sustituye la declaración que presentas en el portal del SAT ni el consejo de un contador. Comprueba tus CFDI antes de presentar.